W ostatnich latach kredyty we frankach szwajcarskich (CHF) stały się źródłem poważnych sporów między kredytobiorcami a bankami. Wiele osób, które zawarły takie umowy, odczuło skutki gwałtownego wzrostu kursu franka oraz skomplikowanych, często niekorzystnych zapisów umownych.

Dotychczas najpopularniejszym rozwiązaniem była droga sądowa – unieważnienie umowy lub jej „odfrankowienie”. Jednak coraz więcej banków proponuje dziś ugody, próbując zakończyć spory w sposób polubowny.

Na czym polega ugoda z bankiem?

Ugoda to porozumienie, które modyfikuje istniejącą umowę kredytową. Zazwyczaj zakłada:

• traktowanie kredytu od początku, tak jak kredytu złotówkowego,

• zmianę oprocentowania na wskaźnik WIBOR lub inny,

• uregulowanie wzajemnych roszczeń stron, co zamyka możliwość dalszych sporów o daną umowę.

Banki proponują ugody, aby:

• zmniejszyć liczbę przegranych procesów,

• uniknąć wysokich kosztów postępowań sądowych,

• spełnić rekomendacje Komisji Nadzoru Finansowego (KNF).

Zalety ugody

• Szybsze zakończenie sporu bez wieloletniego procesu,

• Ustabilizowanie wysokości rat,

• Pewność co do dalszych warunków kredytu.

Wady ugody

• Zwykle mniej korzystna finansowo niż unieważnienie umowy w sądzie,

• Brak możliwości dochodzenia roszczeń w przyszłości (po podpisaniu ugody),

• Oparcie nowej umowy na zmiennym oprocentowaniu WIBOR.

Kwestia podatkowa ugody frankowej

Podpisanie ugody może wiązać się z konsekwencjami podatkowymi. Warto o tym pamiętać, ponieważ wiele osób koncentruje się wyłącznie na aspekcie prawnym i finansowym, pomijając obowiązki wobec urzędu skarbowego.

Najważniejsze zagadnienia podatkowe:

• Umorzenie części zadłużenia a podatek dochodowy

  • Jeżeli w ramach ugody bank umorzy część kapitału lub odsetek, formalnie może to stanowić tzw. „przychód z tytułu nieodpłatnych świadczeń” i podlegać opodatkowaniu PIT.

  • W pewnych przypadkach możliwe jest skorzystanie ze zwolnienia podatkowego, np. na podstawie przepisów wprowadzonych w 2022 r. dla kredytów mieszkaniowych.

• Obowiązek wykazania w zeznaniu rocznym

  • Jeżeli powstanie przychód, bank zwykle wystawia kredytobiorcy informację PIT-11 lub PIT-8C. Dokument ten trzeba uwzględnić w rocznym zeznaniu podatkowym.

• Zwolnienia i ulgi

  • Obowiązuje zwolnienie z podatku dla części umorzonego kredytu mieszkaniowego (tzw. ulga mieszkaniowa), jednak dotyczy ono określonych sytuacji i wymaga spełnienia warunków ustawowych.

• Brak podatku przy „odfrankowieniu”

  • Jeżeli ugoda polega jedynie na przeliczeniu kredytu i zmianie oprocentowania, bez umorzenia zadłużenia, zwykle nie powstaje przychód do opodatkowania.

Ugoda czy proces sądowy – co wybrać?

Decyzję warto podjąć dopiero po rzetelnej analizie:

• Ile zyskamy na unieważnieniu umowy w sądzie?

• Jakie są realne korzyści i koszty ugody?

• Czy ugoda wiąże się z obowiązkiem zapłaty podatku?

Często proces sądowy daje większy zysk, ale wymaga cierpliwości. Ugoda jest szybsza, lecz bywa mniej korzystna – szczególnie po uwzględnieniu ewentualnego podatku.

Jak może pomóc nasza kancelaria?

Oferujemy kompleksowe wsparcie dla kredytobiorców:

• Analiza ugody pod kątem prawnym, finansowym i podatkowym,

• Porównanie opłacalności ugody z procesem sądowym,

• Negocjacje z bankiem w celu uzyskania lepszych warunków,

• Prowadzenie sprawy sądowej w przypadku odrzucenia ugody,

• Wsparcie w zakresie rozliczenia podatkowego po podpisaniu ugody.

Podsumowanie: Podpisanie ugody z bankiem może być dobrym rozwiązaniem, ale wymaga chłodnej kalkulacji – zarówno prawnej, jak i podatkowej. Nie wszystkie ugody są korzystne, a czasem ich skutki finansowe ujawniają się dopiero po kilku latach. Dlatego warto skonsultować się z prawnikiem i doradcą podatkowym, zanim podejmie się ostateczną decyzję.

Skontaktuj się z nami – konsultacja w sprawie kredytu frankowego oraz ugody jest bezpłatna.